نحوه ثبت اعتراض مالیاتی از طریق سامانه الکترونیکی
در حال حاضر سازمان امور مالیاتی کشور اقدام به راه‌اندازی سامانه‌های الکترونیکی برای ثبت اعتراضات مالیاتی کرده است. این سامانه‌ها به مودیان کمک می‌کند تا اعتراض خود را به‌طور دقیق، سریع و شفاف ثبت کنند و روند بررسی آن را پیگیری نمایند.
۱. ورود به سامانه مالیاتی
برای ثبت اعتراض مالیاتی، ابتدا باید وارد سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی شوید. آدرس سامانه به شرح زیر است:
• سامانه اظهارنامه مالیاتی: https://www.tax.gov.ir (https://www.tax.gov.ir/)
• سامانه ثبت اعتراضات مالیاتی: بستگی به نوع اعتراض، ممکن است سامانه‌های مختلفی وجود داشته باشد.
۲. ثبت‌نام در سامانه (در صورت نداشتن حساب کاربری)
اگر شما قبلاً در سامانه مالیاتی ثبت‌نام نکرده‌اید، ابتدا باید حساب کاربری ایجاد کنید. برای این کار به مراحل زیر توجه کنید:
1. وارد سامانه مالیاتی شوید.
2. روی گزینه “ثبت‌نام” کلیک کنید و اطلاعات خود را وارد کنید.
3. پس از تکمیل ثبت‌نام، برای تایید حساب، یک کد تایید به شماره همراه یا ایمیل شما ارسال می‌شود.
۳. ورود به حساب کاربری
پس از تکمیل مراحل ثبت‌نام و تایید حساب، وارد حساب کاربری خود شوید.
۴. انتخاب گزینه “ثبت اعتراض”
در صفحه اصلی سامانه، گزینه‌ای برای ثبت اعتراض یا درخواست اصلاح وجود دارد. با انتخاب این گزینه، می‌توانید اعتراض خود را شروع کنید.
۵. تکمیل فرم اعتراض
در این مرحله، باید اطلاعات مربوط به اعتراض خود را وارد کنید. این اطلاعات معمولاً شامل موارد زیر است:
• اطلاعات شناسایی مودی: کد ملی، شماره پرونده مالیاتی، سال مالیاتی مربوطه و غیره.
• شرح اعتراض: در این بخش باید به‌طور دقیق توضیح دهید که چه مواردی را مورد اعتراض قرار می‌دهید (مانند اشتباه در محاسبه مالیات، عدم اعمال معافیت‌ها یا تخفیف‌ها، ارزیابی نادرست دارایی‌ها و …).
• بارگذاری مستندات: در این مرحله باید مستندات و مدارک لازم (مانند فاکتورها، قراردادها، اظهارنامه‌های مالیاتی و غیره) را بارگذاری کنید تا دلیل اعتراض خود را ثابت کنید.
۶. ارسال اعتراض
پس از تکمیل فرم و بارگذاری مستندات، درخواست اعتراض شما به‌طور الکترونیکی ثبت می‌شود. سامانه به‌طور خودکار کد پیگیری به شما اختصاص می‌دهد که می‌توانید از آن برای پیگیری وضعیت اعتراض خود استفاده کنید.
۷. بررسی اعتراض توسط اداره مالیات
پس از ثبت اعتراض، درخواست شما توسط کارشناسان اداره مالیات بررسی خواهد شد. در صورتی که نیاز به اطلاعات یا مستندات بیشتر باشد، از طریق سامانه به شما اطلاع داده خواهد شد.
• مدت زمان بررسی اعتراض: معمولاً اداره مالیات تا 30 روز کاری برای بررسی اعتراض مودی فرصت دارد. در برخی موارد، این زمان ممکن است بیشتر شود.
۸. اطلاع‌رسانی نتیجه اعتراض
پس از بررسی اعتراض، نتیجه آن از طریق سامانه به مودی اطلاع داده می‌شود. در صورتی که اعتراض پذیرفته شود، اصلاحات لازم در محاسبه مالیات انجام می‌گیرد و مودی مبلغ کمتری را پرداخت می‌کند. اگر اعتراض رد شود، دلایل رد آن نیز از طریق سامانه به اطلاع مودی می‌رسد.
۹. اعتراض به نتیجه اداره مالیات
اگر مودی از نتیجه اعتراض رضایت نداشته باشد، می‌تواند پرونده را به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع دهد. در این صورت، معمولاً باید اعتراض خود را به‌صورت کتبی به هیئت حل اختلاف ارسال کرده و مراحل رسیدگی بعدی را طی کند.
⸻
مزایای استفاده از سامانه الکترونیکی برای ثبت اعتراض مالیاتی:
1. صرفه‌جویی در زمان و هزینه: مودی نیازی به مراجعه حضوری به اداره مالیات ندارد و می‌تواند اعتراض خود را آنلاین ثبت کند.
2. پیگیری سریع و شفاف: مودی از طریق سامانه قادر به پیگیری وضعیت اعتراض خود به‌صورت آنلاین خواهد بود.
3. دسترسی به مستندات و اطلاعات: مودی می‌تواند مستندات خود را به‌راحتی بارگذاری کرده و از هرگونه مشکلات مربوط به مدارک جلوگیری کند.
4. ثبت اعتراضات 24 ساعته: امکان ثبت اعتراض در هر زمان از شبانه‌روز فراهم است.
⸻
نتیجه‌گیری:
ثبت اعتراض مالیاتی از طریق سامانه‌های الکترونیکی یک فرآیند ساده، سریع و شفاف است که به مودیان کمک می‌کند تا به‌راحتی اعتراضات خود را ثبت کرده و از حقوق خود دفاع کنند. این فرآیند باعث تسهیل در رسیدگی به اعتراضات مالیاتی و کاهش نیاز به مراجعه حضوری به اداره مالیات می‌شود. برای استفاده از این سامانه‌ها، رعایت دقت در وارد کردن اطلاعات و بارگذاری مدارک صحیح ضروری است.
اگر در خصوص نحوه ثبت اعتراض یا مشکلات دیگر با سامانه مالیاتی سوال دارید، می‌توانید از مشاوران یا وکلای متخصص مالیاتی راهنمایی دریافت کنید
پس از ثبت اعتراض به مالیات، چند مرحله وجود دارد که مودی باید آن‌ها را انجام دهد یا پیگیری کند تا از روند رسیدگی به اعتراض خود مطلع شود و در صورت نیاز اقدامات بعدی را انجام دهد. در اینجا مراحل و اقداماتی که پس از ثبت اعتراض باید انجام دهید را به‌طور کامل توضیح می‌دهیم:
۱. دریافت کد پیگیری و تأیید ثبت اعتراض
پس از ثبت اعتراض مالیاتی از طریق سامانه الکترونیکی یا به‌صورت کتبی، سامانه به شما کد پیگیری یا تأیید ثبت اعتراض را می‌دهد. این کد برای پیگیری وضعیت اعتراض شما بسیار مهم است.
اقداماتی که باید انجام دهید:
• ذخیره کد پیگیری: کد پیگیری را در جایی امن نگهداری کنید تا در مراحل بعدی بتوانید وضعیت اعتراض خود را پیگیری کنید.
• بررسی وضعیت اعتراض: معمولاً با وارد کردن کد پیگیری در سامانه، می‌توانید از وضعیت رسیدگی به اعتراض خود مطلع شوید.
۲. پیگیری اعتراض از طریق سامانه یا تماس با اداره مالیات
در صورتی که اعتراض شما در سامانه ثبت شده باشد، می‌توانید از طریق آن سامانه وضعیت اعتراض خود را پیگیری کنید. برخی سامانه‌ها به‌طور مستقیم به شما اطلاع می‌دهند که اعتراض در چه مرحله‌ای است (آیا در حال بررسی است یا تصمیم نهایی گرفته شده است؟).
اقداماتی که باید انجام دهید:
• وارد سامانه مالیاتی شوید.
• با وارد کردن کد پیگیری، وضعیت اعتراض خود را بررسی کنید.
• اگر اطلاعات جدیدی یا درخواست اضافی از شما خواسته شد، آن‌ها را در سریع‌ترین زمان ممکن ارسال کنید.
اگر به هر دلیلی نتوانستید از طریق سامانه پیگیری کنید، می‌توانید با تماس با اداره مالیات مربوطه، درخواست اطلاعات بیشتر در خصوص وضعیت اعتراض خود کنید.
۳. دریافت نتیجه نهایی اعتراض
پس از بررسی اعتراض، اداره مالیات تصمیم نهایی خود را به شما اعلام خواهد کرد. در برخی موارد، این نتیجه از طریق سامانه یا به‌صورت نامه رسمی برای شما ارسال می‌شود.
نتایج ممکن برای اعتراض مالیاتی:
• قبول اعتراض: اگر اعتراض شما پذیرفته شود، مبلغ مالیات شما کاهش می‌یابد و سازمان مالیاتی اصلاحات لازم را اعمال می‌کند. شما ممکن است لازم باشد مبلغ جدید را پرداخت کنید.
• رد اعتراض: اگر اعتراض شما رد شود، شما باید دلایل رد آن را دریافت کنید. در این صورت، اگر همچنان مخالف نتیجه هستید، می‌توانید از این تصمیم به هیئت حل اختلاف مالیاتی اعتراض کنید.
• پذیرش جزئی اعتراض: گاهی اوقات ممکن است بخشی از اعتراض شما پذیرفته شود و بخش دیگری رد گردد. در این صورت، باید مبلغ مالیاتی جدید که به تایید اداره مالیات رسیده است، پرداخت کنید.
۴. اعتراض به نتیجه اداره مالیات در صورت رد اعتراض
اگر اعتراض شما توسط اداره مالیات رد شد و شما با این تصمیم موافق نیستید، می‌توانید درخواست بررسی مجدد پرونده خود را به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع دهید.
مراحل اعتراض به هیئت حل اختلاف مالیاتی:
• ثبت درخواست اعتراض به هیئت حل اختلاف مالیاتی: این اعتراض باید به‌صورت کتبی و با مستندات و دلایل کافی به هیئت حل اختلاف ارسال شود.
• بررسی پرونده توسط هیئت حل اختلاف مالیاتی: هیئت حل اختلاف مالیاتی پرونده شما را بررسی کرده و نظر نهایی خود را اعلام می‌کند.
• نتیجه تصمیم هیئت حل اختلاف: در صورت پذیرش اعتراض شما، مبلغ مالیات کاهش می‌یابد و اصلاحات لازم اعمال می‌شود. در صورت رد اعتراض، شما می‌توانید به دیوان عدالت اداری شکایت کنید.
۵. پیگیری وضعیت از طریق هیئت حل اختلاف مالیاتی
هیئت حل اختلاف مالیاتی یک نهاد مستقل است که به بررسی اعتراضات مالیاتی می‌پردازد. پس از ارسال پرونده به هیئت حل اختلاف، شما می‌توانید از طریق سامانه‌های مربوط به آن یا به‌صورت حضوری وضعیت پرونده خود را پیگیری کنید.
۶. شکایت به دیوان عدالت اداری
اگر شما از تصمیم هیئت حل اختلاف مالیاتی رضایت نداشته باشید، می‌توانید تصمیم هیئت حل اختلاف را به دیوان عدالت اداری ارجاع دهید. دیوان عدالت اداری به‌عنوان یک مرجع قضائی، تصمیم نهایی را صادر می‌کند.
مراحل اعتراض به دیوان عدالت اداری:
• ثبت درخواست شکایت به دیوان عدالت اداری با مستندات دقیق.
• بررسی شکایت توسط دیوان عدالت اداری.
• دریافت نتیجه از دیوان عدالت اداری که در نهایت برای هر دو طرف لازم‌الاجرا است.
۷. پرداخت مالیات پس از اعتراض
در صورتی که اعتراض شما پذیرفته شود و مالیات کاهش یابد، باید مبلغ جدید را پرداخت کنید. اگر اعتراض رد شده باشد و نتیجه نهایی به‌طور قطعی اعلام شده باشد، شما باید مالیات کامل را طبق نظر سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید. اگر پس از رسیدن به نتیجه‌گیری قطعی از پرداخت مالیات خودداری کنید، مشمول جریمه خواهید شد.
⸻
نکات مهم در پیگیری اعتراض مالیاتی:
• رعایت مهلت‌ها: به یاد داشته باشید که مهلت‌های قانونی برای اعتراضات مالیاتی محدود است. بنابراین، باید به‌موقع اعتراض خود را ثبت و پیگیری کنید.
مستندات معتبر
• مستندات معتبر: همیشه مستندات و مدارک معتبر و مرتبط با اعتراض خود را ارائه دهید تا شانس موفقیت شما افزایش یابد.
• مشاوره با وکیل مالیاتی: اگر مراحل اعتراض پیچیده و زمان‌بر بود، بهتر است از مشاوره و کمک وکیل متخصص مالیاتی استفاده کنید.
⸻
نتیجه‌گیری:
پس از ثبت اعتراض مالیاتی، فرآیند پیگیری و دریافت نتیجه می‌تواند به‌طور قابل‌توجهی ساده‌تر و سریع‌تر انجام شود اگر مودی به‌درستی و با دقت کد پیگیری را نگهداری کرده و از سامانه‌های الکترونیکی استفاده کند. همچنین، در صورت رد اعتراض، مراحل بعدی مانند ارجاع به هیئت حل اختلاف و دیوان عدالت اداری وجود دارد که مودی می‌تواند از آن‌ها برای دفاع از حقوق خود استفاده کند
